Que devient mon 3a en cas de divorce ?

Dépend du régime matrimonial. En participation aux acquêts (régime par défaut), le 3a constitué pendant le mariage est partagé 50/50 lors du divorce. En séparation de biens, il reste personnel. Partage par compensation dans le règlement global.

Que faire avec le 3a si mon conjoint décède ?

Le 3a du conjoint décédé est versé selon l'ordre des bénéficiaires (conjoint survivant en priorité, sauf désignation contraire). L'imposition au retrait s'applique au taux du barème séparé de l'année du décès.

Vaut-il mieux que le couple maximise un seul 3a ou les deux ?

Toujours les deux. La déduction est doublée, le capital final aussi, et le retrait étalé économise CHF 50'000+ d'impôt à la retraite. Le seul cas où un seul cotise : si le revenu du couple ne permet vraiment pas plus.

Premier 3e pilier · Couple marié

Premier 3^e pilier en couple marié — stratégie 2026.

Q: Un couple peut-il avoir un compte 3a joint ?

Non. Le 3ème pilier suisse est strictement personnel. Chaque conjoint doit ouvrir son propre compte à son nom. Pas de compte joint, pas de versement croisé entre conjoints, pas de transfert de capital.

Léa Berthoud · Rédactrice principale, ex-Bilan / Le Temps 19 mai 2026 10 min de lecture

Réponse en bref

En couple marié, chaque conjoint dispose de son propre plafond 3e pilier : CHF 7'258 chacun en 2026, soit CHF 14'516 déductibles au total. L'erreur fréquente est qu'un seul cotise. Échelonner les retraits à la retraite limite la progression de l'impôt.

Le mariage en Suisse modifie peu le 3^e pilier — chaque conjoint conserve son propre plafond légal individuel. Un couple marié dispose donc de deux plafonds 3a séparés (CHF 7'258 chacun en 2026, soit CHF 14'516 total déductible). Mais la stratégie commune fait toute la différence : maximiser les deux plafonds, choisir des prestataires complémentaires, anticiper l'imposition conjointe au retrait. Voici le guide pour démarrer ou structurer son 3^e pilier en couple marié en 2026.

Le mariage et le 3^e pilier — règles essentielles

En Suisse, le mariage n'a quasiment aucun impact sur le 3^e pilier individuel :

Chaque conjoint a son propre compte 3a — pas de compte joint possible
Chaque conjoint a son propre plafond — CHF 7'258 salarié ou CHF 36'288 indépendant (2026)
Total cumulable par couple : CHF 14'516 (deux salariés) ou jusqu'à CHF 72'576 (deux indépendants sans LPP)
Pas de transfert entre conjoints : le 3a est strictement personnel
Imposition conjointe au retrait si retrait la même année (cumul des deux capitaux pour le calcul du barème)

Pour le contexte général, voir notre hub Premier 3^e pilier — guide central.

Stratégie couple — maximiser les 2 plafonds en parallèle

L'erreur fréquente : un seul conjoint cotise au 3a (généralement celui avec le revenu le plus élevé). C'est sous-optimal pour 3 raisons :

Le conjoint sans 3a perd définitivement son plafond annuel (pas de rattrapage rétroactif)
La déduction fiscale est limitée au plafond d'un seul (CHF 7'258 vs CHF 14'516 possible)
Au retrait, un capital concentré sur un seul conjoint subit un taux marginal plus élevé

Bonne pratique : les deux conjoints cotisent, même si l'un a un revenu modeste (le plafond reste plafonné à son revenu si sans LPP, mais le compte reste ouvert).

Cas pratique — Julien et Sarah, couple marié à Lausanne

Profil : Julien (32 ans, ingénieur Lausanne, CHF 110'000/an brut) et Sarah (30 ans, professeure HEP, CHF 85'000/an brut). Mariés en 2025, pas encore d'enfants.

Stratégie A — un seul cotise (Julien, le plus haut revenu)

Élément	Chiffre
Cotisation Julien	CHF 7'258/an
Cotisation Sarah	CHF 0
Économie d'impôt couple (imposition conjointe)	~ CHF 2'350
Capital couple à 65 ans (33 ans, 5 %)	~ CHF 590'000

Stratégie B — les 2 cotisent au plafond

Élément	Chiffre
Cotisation Julien	CHF 7'258/an
Cotisation Sarah	CHF 7'258/an
Total cotisé couple	CHF 14'516/an
Économie d'impôt couple	~ CHF 4'700
Capital couple à 65 ans (33 ans, 5 %)	~ CHF 1'180'000

Gain en B vs A : CHF 590'000 de capital final supplémentaire + CHF 78'000 d'économies d'impôt cumulées sur 33 ans. Pour un effort net après déduction de seulement ~CHF 5'200/an additionnels (Sarah cotise CHF 7'258, économise CHF 2'350, effort net CHF 4'908).

L'imposition au retrait — pièges du cumul conjoint

C'est le point critique méconnu : si les deux conjoints retirent leur 3a la même année fiscale, les deux capitaux sont CUMULÉS pour le calcul du barème d'imposition au retrait.

Scénario	Capital Julien	Capital Sarah	Année retrait	Impôt total (Vaud)
Retraits simultanés 65 ans	CHF 590k	CHF 590k	Même année	~ CHF 89'000 (7,5 %)
Retraits décalés (Julien 64 / Sarah 65)	CHF 590k	CHF 590k	2 années diff.	~ CHF 52'000 (4,4 %)
Retraits échelonnés 60-65 ans (4 comptes x 2)	CHF 590k	CHF 590k	4-5 années	~ CHF 38'000 (3,2 %)

Économie : CHF 51'000 entre retraits simultanés et retraits échelonnés. Cela vaut largement la planification.

Choix prestataires — diversifier banque vs banque

Recommandation pour un couple :

Chaque conjoint chez un prestataire différent : diversification du risque + meilleures conditions négociées
Mix banque épargne + fonds 3a actions entre les deux conjoints (1 prudent + 1 dynamique permet l'arbitrage selon les cycles)
Multi-comptes par conjoint dès 40 ans : préparation du retrait échelonné
Éviter l'assurance-vie 3a pour les deux : engagement long + frais élevés rarement justifiés en couple sans enfants

Régime matrimonial et 3^e pilier

Important : le 3^e pilier appartient au conjoint titulaire, indépendamment du régime matrimonial :

Participation aux acquêts (régime ordinaire) : à la dissolution du mariage, le 3a constitué pendant le mariage entre dans les acquêts à partager
Séparation de biens : le 3a reste personnel, pas de partage en cas de divorce
Communauté de biens (rare) : règles particulières, consulter un notaire

Conseil pratique : pour un mariage en participation aux acquêts, les deux conjoints doivent cotiser pour équilibrer le 3a — sinon, le conjoint sans 3a touchera la moitié de celui du conjoint cotisant à la dissolution.

Cas particulier — un conjoint sans revenu

Si l'un des conjoints n'a pas de revenu d'activité (parent au foyer, étudiant, retraité anticipé), il ne peut PAS cotiser au 3^e pilier car pas d'AVS sur ses revenus.

Stratégie pour ce cas :

Le conjoint actif cotise au plafond max (CHF 7'258 salarié ou CHF 36'288 indépendant)
Considérer un 3^e pilier B pour le conjoint sans revenu (épargne, mais sans déduction fiscale)
Reprise des cotisations 3a dès que le conjoint retrouve un emploi

Questions fréquentes

Un couple peut-il avoir un compte 3^e pilier joint ?

Non. Le 3^e pilier suisse est strictement personnel. Chaque conjoint doit ouvrir son propre compte à son nom. Pas de compte joint, pas de versement croisé entre conjoints, pas de transfert de capital.

Mon conjoint sans emploi peut-il cotiser à un 3^e pilier ?

Non, pas en 3a (qui exige un revenu AVS). Mais oui en 3b (épargne libre, sans déduction fiscale immédiate). Si votre conjoint reprend une activité ensuite, il peut alors cotiser au 3a.

Que devient mon 3^e pilier en cas de divorce ?

Dépend du régime matrimonial. En participation aux acquêts (le régime suisse par défaut), le 3a constitué pendant le mariage est partagé à 50/50 lors du divorce. En séparation de biens, il reste personnel. Le partage ne se fait pas par transfert direct (impossible) mais par compensation dans le règlement global du divorce.

Que faire avec le 3^e pilier si mon conjoint décède ?

Le 3a du conjoint décédé est versé selon l'ordre des bénéficiaires (conjoint survivant en priorité 1, sauf désignation contraire). L'imposition au retrait s'applique au taux du barème séparé de l'année du décès, dans le canton de résidence du défunt.

Vaut-il mieux que le couple maximise un seul 3^e pilier ou les deux ?

Toujours les deux. La déduction est doublée (CHF 14'516 vs CHF 7'258), le capital final aussi (~CHF 1'180k vs CHF 590k pour 33 ans), et le retrait étalé sur deux personnes économise CHF 50'000+ d'impôt à la retraite. Le seul cas où un seul cotise : si le revenu du couple ne permet vraiment pas plus.

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Sources officielles

Léa Berthoud

Léa Berthoud est journaliste économique. Elle a couvert la prévoyance suisse pendant 8 ans pour Bilan et Le Temps. Voir tous ses articles →

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