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Marc-Olivier Pittet
14 ans à la Banque Cantonale Vaudoise, dont 8 ans à la gestion de portefeuilles 3a et stratégies fiscales pour clients indépendants. Diplôme IAF + AAS.
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Silo 01 — Indépendants & professions libérales
3e pilier pour indépendants en Suisse romande.
Panorama du 3e pilier par profil métier : médecin, freelance IT, architecte, consultant, restaurateur. Chiffres, stratégies cantonales et arbitrages structurels (raison individuelle vs Sàrl) — adaptés au rythme de cotisation des indépendants.
Vue d'ensemble
Pourquoi le 3e pilier est vital quand on est indépendant.
Sans affiliation à une caisse de pension (LPP), votre 2e pilier est inexistant ou volontaire. Concrètement : à la retraite, seule l'AVS vous couvre — environ 2'520 CHF/mois maximum, qui ne suffit pas à maintenir votre niveau de vie.
Le pilier 3a comble cette lacune. Pour les indépendants sans LPP, le plafond annuel déductible passe de 7'258 CHF (un salarié) à 20 % du revenu net AVS, max 36'288 CHF en 2026. Versé chaque année pendant 30 ans, c'est un capital potentiel de 1 million de francs — et 8 000 à 13 000 CHF d'économie d'impôt annuelle selon votre canton.
Le piège : peu d'indépendants romands optimisent. Beaucoup versent un montant arbitraire ou laissent passer des années entières. Cette section regroupe les calculs précis par profession, les comparatifs entre prestataires, et les stratégies cantonales.
Articles
Guides par profession et canton.
Le 3a optimal varie selon votre métier (revenus irréguliers, frais déductibles, RC pro). Choisissez votre situation.
Outils
Calculs et simulateurs dédiés.
Trois outils pour chiffrer votre situation. Sans inscription, résultat immédiat.
Référents du silo
Vous échangez avec un ancien du secteur.
LB
Léa Berthoud
Rédactrice principale, 12 ans dans la presse économique romande (Bilan, Le Temps). Vulgarise les sujets de prévoyance privée pour les indépendants.
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Questions fréquentes
Indépendants & 3e pilier — l'essentiel.
Quel est le plafond de déduction 3a pour un indépendant en 2026 ? +
Un indépendant sans LPP peut verser jusqu'à 20 % de son revenu net AVS, plafonné à 36'288 CHF en 2026. Avec une LPP volontaire, le plafond redescend à 7'258 CHF (le même qu'un salarié). Le calcul se base sur le revenu net déclaré à la caisse AVS, pas sur le chiffre d'affaires.
Faut-il choisir un 3a en assurance ou en banque ? +
Les deux options ont leur logique d'indépendant. Le 3a en assurance intègre une couverture décès/invalidité et — selon les contrats — une perte de gain ou une exonération de primes en cas d'incapacité, particulièrement pertinents pour un indépendant qui n'a ni chômage ni LPP comme filet. Le 3a en banque maximise la flexibilité des versements — précieux quand votre revenu fluctue d'une année à l'autre, ou quand vous voulez ajuster en fin d'exercice. Beaucoup d'indépendants combinent en réalité les deux : une assurance 3a pour la couverture incompressible + un compte 3a flexible pour le complément.
Comment déduire le 3a indépendant à la déclaration d'impôt ? +
Vous joignez l'attestation annuelle fournie par votre prestataire 3a à votre déclaration. Le montant est déduit du revenu imposable au niveau fédéral, cantonal et communal. Conservez l'attestation au minimum 10 ans (délai de prescription).
Que devient mon 3a si je quitte le statut d'indépendant ? +
Vous conservez votre 3a tel quel. Le capital reste bloqué jusqu'aux conditions de retrait habituelles (retraite, achat immobilier, départ définitif, etc.). Le plafond de versement annuel redescend automatiquement à 7'258 CHF dès que vous redevenez salarié avec LPP.
Quelle structure (raison individuelle, Sàrl, SA) est la plus favorable au 3a ? +
Une raison individuelle (sans LPP) maximise la déduction 3a (jusqu'à 36'288 CHF). Une Sàrl/SA vous transforme en salarié de votre propre société : vous devez vous affilier à une LPP, et le plafond 3a redescend à 7'258 CHF. L'arbitrage dépend de votre revenu, de votre fiscalité cantonale et de vos besoins de prévoyance — exemple chiffré dans notre guide médecin Vaud.
Indépendant
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Marc-Olivier répond personnellement aux questions des indépendants romands. Sous 24 h, sans appel commercial.
Nouvelle page : 3ème pilier dentiste indépendant.