Combien économise un retrait 3e pilier échelonné ?
Comparez l'impôt total sur 1, 2, 3, 4 ou 5 retraits échelonnés. Calcul basé sur les barèmes officiels d'imposition des prestations en capital de prévoyance — IFD exact (1/5 du barème ordinaire, art. 38 LIFD) + cantonal calibré sur le chef-lieu de votre canton.
Comment on calcule.
L'imposition au retrait du 3e pilier est séparée de l'impôt sur le revenu. Voici les sources publiques qui sous-tendent nos calculs.
1. IFD sur capital — calcul exact
L'IFD sur prestations en capital applique le barème ordinaire de l'impôt sur le revenu (art. 36 LIFD) à un cinquième du taux (art. 38 LIFD). Exemple : retrait de 100'000 CHF, célibataire. IFD ordinaire ≈ 2'874 CHF, donc IFD capital = 2'874 ÷ 5 = ~575 CHF.
2. Cantonal + communal — barème spécifique au chef-lieu
Chaque canton a son propre barème pour les prestations en capital (LI VD art. 49, LIPP GE art. 41, etc.) — différent du barème sur le revenu, en général moins agressif mais toujours progressif. Le simulateur applique le barème du chef-lieu de chaque canton, calibré sur les statistiques fiscales ESTV. Précision : ±5 à 10 % selon votre commune.
3. Logique du splitting & limites
Fragmenter le capital sur plusieurs années casse la progressivité du barème — l'économie peut atteindre 30 à 50 %. Limite : chaque compte 3a se retire en une fois, donc N retraits = N comptes nécessaires (le simulateur suppose des comptes équilibrés). Pas de gestion des cumuls LPP + 3a la même année, ni des rachats LPP des 3 années précédant le retrait (règle de requalification).
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