Indépendant, combien je peux déduire en 3e pilier en 2026 ?
Sans LPP, votre plafond 3a passe de 7'258 à 20 % du revenu net professionnel, plafonné à 36'288 CHF. C'est près de 5× le plafond d'un salarié. Cet outil calcule votre plafond exact pour 2026 et — si vous renseignez votre cotisation actuelle — vous montre ce que vous laissez sur la table.
Votre déduction maximale cette année.
Comment on calcule.
Tous les paramètres sont publics, basés sur l'OPP3 et les barèmes fiscaux 2026.
1. Le plafond — règle des deux limites
L'art. 7 al. 1 let. b OPP3 fixe le plafond 3a annuel pour les indépendants non affiliés à une caisse de pension à 20 % du revenu net professionnel, plafonné à 36'288 CHF en 2026 (40 % du montant-limite supérieur LPP). Le revenu net pro est celui après déduction des charges sociales obligatoires (AVS/AI/APG). Pour les indépendants affiliés volontairement à une LPP, le plafond redevient celui des salariés : 7'258 CHF (8 % du montant-limite supérieur LPP).
2. Économie d'impôt manquée
Si vous indiquez votre cotisation 3a actuelle et qu'elle est inférieure au plafond, l'outil calcule l'écart à exploiter et l'impôt manqué = écart × taux marginal estimé. Le taux marginal est approximé selon le barème IFD + cantonal moyen du chef-lieu, ajusté pour la situation familiale (le quotient familial réduit la tranche marginale du couple marié). Pour un calcul d'imposition exact, utilisez le simulateur d'économie d'impôt.
3. Choisir le véhicule du 3a
Le plafond est le même que vous logiez votre 3a en assurance ou en banque — la déduction fiscale ne dépend pas du véhicule. La différence se joue sur la couverture décès / invalidité intégrée (présente en assurance, absente en banque) et sur la nature du rendement (taux garanti + participation aux excédents en assurance, exposition directe aux marchés en banque). Pour un indépendant exposé professionnellement, l'assurance ajoute la garantie du maintien des cotisations en cas d'incapacité.
Articles & outils complémentaires.
Une question sur votre situation ?
Notre équipe répond personnellement aux questions de plafond 3a, d'optimisation indépendant et de choix de véhicule, sous 24 h, sans appel commercial.